أهم الخصومات التي يجب معرفتها في التقييم الضريبي في النمسا لعام 2025.
تُوفر النمسا فرصاً كبيرة لتوفير المال عند تقديم الإقرار الضريبي لعام 2025، بفضل مجموعة واسعة من الخصومات والمزايا الضريبية.
ويمكن أن يساعدك معرفة هذه الخصومات سواء كنت موظفاً، أو أحد الوالدين، أو تعمل من المنزل، على استرداد مئات اليوروهات. ونقدم في هذا المقال أهم الخصومات التي يجب أخذها بعين الاعتبار عند تقديم تقييمك الضريبي.
الضريبة السلبية لذوي الدخل المنخفض
حتى إذا لم تكن مطالباً بدفع ضريبة الدخل بسبب عملك بدوام جزئي أو إجازة الأبوة، يمكنك الاستفادة من الضريبة السلبية.
وتتيح لك هذه الميزة استرداد جزء من مساهماتك في الضمان الاجتماعي، بالإضافة إلى بدلات إضافية مثل بدل التنقل، مما يوفر دعماً مالياً قيّماً لأصحاب الدخل المحدود.
خصومات الآباء والأمهات العازبين وأصحاب الدخل الفردي
يمكنك الاستفادة من خصومات مجزية، إذا كنت والداً أعزباً أو تعيش بمفردك وتستوفي شروط الدخل المحدد (أقل من 7284 يورو سنوياً)، وتشمل هذه الخصومات:
- 601 يورو لطفل واحد
- 813 يورو لطفلين
- 268 يورو لكل طفل إضافي
وهي متاحة أيضاً بنظام الضريبة السلبية، مما يجعلها متاحة حتى مع دخل ضريبي منخفض أو منعدم.
مكافأة العائلة الإضافية وبدل الطفل الإضافي
تعد مكافأة Family Bonus Plus واحدة من أهم المزايا الضريبية للعائلات، حيث تقلل مباشرةً من ضريبة الدخل بمعدل:
- 2000.04 يورو لكل طفل تحت سن 18 عاماً
- 650.04 يورو لكل طفل فوق 18 عاماً
وإذا لم تكن مؤهلاً للحصول على المكافأة الكاملة، فقد تستفيد من بدل الطفل الإضافي الذي يصل إلى 700 يورو سنوياً.
خصم النفقة الزوجية ونفقة الأطفال
إذا كنت تدفع نفقة للأطفال أو الشريك السابق، يمكنك المطالبة بخصومات مالية تبدأ من 37 يورو شهرياً للطفل الأول، و55 يورو للطفل الثاني، و73 يورو لكل طفل إضافي.
تُطبق هذه الخصومات ضمن شروط محددة تتعلق بمكان إقامة الأطفال داخل النمسا أو الاتحاد الأوروبي.
التبرعات ومساهمات الكنيسة
يمكنك خصم التبرعات الخيرية ومساهمات الكنيسة حتى 600 يورو سنوياً.
ويتم الإبلاغ عن معظم هذه التبرعات تلقائياً لمكتب الضرائب، مما يسهل إدراجها في تقييمك الضريبي.
بدل التنقل (Pendlerpauschale)
إذا كنت تتنقل يومياً لمسافات طويلة للعمل:
- ينطبق بدل التنقل الصغير على المسافات فوق 20 كم باستخدام وسائل النقل العامة.
- ينطبق بدل التنقل الكبير عند عدم توفر وسائل النقل العام بدءاً من 2 كم.
كما يمكن المطالبة بـ 2 يورو عن كل كيلومتر ذهاباً وإياباً يومياً.
الخصومات المتعلقة بالتدريب والتعليم
يمكنك خصم نفقات التدريب والدورات المتعلقة بالعمل، بما يشمل:
- رسوم الدورات
- مواد الدراسة
- تكاليف السفر والامتحانات
وحتى دروس اللغة مؤهلة للخصم إذا كانت ضرورية لمهنتك.
خصومات المكتب المنزلي
للعاملين من المنزل، يمكنك المطالبة بـ:
- 3 يورو يومياً حتى 100 يوم عمل سنوياً
- كما يمكنك خصم تكاليف شراء المعدات المكتبية (حتى 300 يورو سنوياً) بشرط العمل من المنزل أكثر من 26 يوماً في السنة.
واعتباراً من عام 2025، سيتغير اسم هذه الميزة إلى “المبلغ الإجمالي للعمل عن بُعد” مع بقاء القواعد كما هي.
ضريبة مجلس العمل (Betriebsratsumlage)
تأكد من إدخال ضريبة مجلس العمل ضمن بند “النفقات الأخرى المتعلقة بالدخل”، حيث يمكن أن تقلل من التزاماتك الضريبية إذا تم التصريح عنها بشكل صحيح.
إعفاءات الإعاقة والأنظمة الغذائية الخاصة
لمن يعانون من إعاقة أو يحتاجون إلى نظام غذائي خاص، تتوفر خصومات ومخصصات شهرية تتراوح بين 42 و70 يورو، بالإضافة إلى إمكانية خصم نفقات العلاج والأدوية والمعدات الطبية.
يمكن أن يحدث فهم الخصومات المتاحة في النظام الضريبي النمساوي لعام 2025 فرقاً كبيراً في مقدار الضرائب المستردة، لذلك تأكد من مراجعة كل الخيارات المتاحة وتقديم كل المطالبات الممكنة لتحصل على أكبر استفادة ممكنة من إقرارك الضريبي.
