خطوات تقديم ضرائبك الهولندية والاستفادة المثلى من الفوائد الضريبية.
يعد الإلمام بقوانين الضرائب وتطبيقها بشكل صحيح من الأمور الهامة للمهاجر في هولندا ، مما ينعكس على حسن إدارة الأمور المالية وتحقيق امتثال قانوني، والاستفادة من الحوافز المتاحة.
ويعرض عدم الامتثال للمتطلبات الضريبية على عقوبات وغرامات مالية.
كما يشكل فهم حساب الضرائب في تقليل الضرائب المستحقة، وفي هولندا من المهم فهم تفاصيل قوانين الضرائب لضمان الالتزام الضريبي ، خاصة مع تغييرات القوانين مثل قاعدة 30 بالمائة وتحديثات نظام المربع .
هل انتهى حكم 30 بالمائة الخاص بك في عام 2024؟
إذا انتهى حكمك بنسبة 30 بالمائة في عام 2024، فأنت الآن خاضع للضريبة في هولندا على أصولك العالمية ضمن نظام المربع 3. تأكد من الإبلاغ عن جميع أصولك في إقرارك الضريبي لتجنب أي مشكلات قانونية.
ماذا لو حصلت على حكم 30 بالمائة في عام 2024 أو بعده؟
لن تتمكن ابتداءً من عام 2025، من اختيار حالة الضريبة الجزئية غير المحلية إذا حصلت على حكم 30 بالمائة في عام 2024 أو ما بعدهن مما يعني وجوب الإبلاغ عن أصولك العالمية بغض النظر عن استفادتك من الحكم.
أما إذا حصلت على حكم الثلاثين بالمائة قبل عام 2024، فقد تنطبق لوائح انتقالية مختلفة.
تحديثات نظام المربع 3 الضريبي
لم يشهد نظام المربع 3 بالنسبة لعام 2025، تغييرات كبيرة مقارنة بعام 2024، حيث يتم تحديد العائد الوهمي على أساس أنواع الأصول:
- الحسابات المصرفية تخضع لمعدل أقل.
- الأصول الأخرى مثل العقارات قد تخضع لمعدل أعلى.
الثروة المعفاة من الضرائب:
- للفرد: 57,684 يورو.
- للشركاء الضريبيين: 115,368 يورو.
- معدل الضريبة: 36% على العائد الوهمي.
الخيار الجديد: فرض الضريبة على الدخل الفعلي
إذا كان دخلك الفعلي في المربع 3 (مثل الإيجارات أو الفوائد) أقل من العائد الوهمي، يمكنك اختيار دفع الضريبة على دخلك الفعلي، وقد يكون ذلك مفيدًا إذا كانت قيمة أصولك قد انخفضت بشكل كبير.
تغييرات على حكم 30 بالمائة
ابتداءً من عام 2027، ستُخفض نسبة الإعفاء الضريبي في حكم 30 بالمائة إلى 27 بالمائة وستظل ثابتة طوال مدة الحكم، كما سيرتفع الحد الأقصى للدخل المشمول بالحكم، والمعروف باسم معيار WNT، من 233,000 يورو في 2024 إلى 246,000 يورو في 2025.
الترتيبات الانتقالية:
الموظفون الذين استفادوا من الحكم في ديسمبر 2022 سيخضعون للحد الأقصى الجديد ابتداءً من يناير 2026.
نصائح لتجنب الفوائد الضريبية المرتفعة
التقدم بطلب تقييم مؤقت:
إذا كنت تتوقع دفع ضريبة لعام 2024 أو 2025، اطلب تقييمًا مؤقتًا قبل 1 أبريل 2025.- التقييم المؤقت لعام 2024: يجب دفعه دفعة واحدة.
- التقييم المؤقت لعام 2025: يمكن دفعه على أقساط شهرية.
- تجنب الفائدة الضريبية: إذا تأخرت عن التقييم حتى بعد 1 يوليو، ستُفرض عليك فائدة ضريبية بنسبة 7.5 بالمائة سنويًا.
تجميع النفقات القابلة للخصم
قم بتجميع النفقات القابلة للخصم مثل التكاليف الطبية أو التبرعات في سنة ضريبية واحدة.
إذا كنت تتبرع لمؤسسة خيرية، يمكنك تخصيص التبرع لمدة خمس سنوات للحصول على خصم كامل دون أي حد أدنى.
يتوجب مع التغييرات المستمرة في القوانين الضريبية بهولندا، متابعة وضعك الضريبي بعناية، ويمكن أن يساعدك استشارة مستشار ضريبي محترف في تجنب الأخطاء وضمان الامتثال الكامل.
