كيفية تقديم إقرارات ضريبة الدخل في المملكة المتحدة لعام 2025.
لايحتاج معظم الموظفين في المملكة المتحدة إلى تقديم إقرار ضريبي، حيث يتم خصم ضريبة الدخل تلقائياً من رواتبهم عبر نظام PAYE (الدفع حسب الكسب)، ومع ذلك، هناك حالات معينة تتطلب تقديم إقرار ضريبي، مثل العمل الحر أو تحقيق دخل إضافي من الاستثمارات أو العقارات.
أحدث التحديثات الضريبية لعام 2024 – 2025
أعلنت الحكومة البريطانية في أكتوبر 2024، عن تغييرات رئيسية في النظام الضريبي، منها:
- زيادة ضريبة مكاسب رأس المال (CGT): ارتفع المعدل المنخفض من 10% إلى 18%، والمعدل الأعلى من 20% إلى 24%، اعتباراً من 30 أكتوبر 2024.
- زيادة الحد الأدنى للأجور: ارتفع إلى 12.21 جنيهاً إسترلينياً للساعة اعتباراً من أبريل 2025.
- خفض مساهمات التأمين الوطني للموظفين: انخفضت من 10% إلى 8% اعتباراً من أبريل 2024.
- تجميد معدلات ضريبة الدخل حتى عام 2028، مع استمرار بدل شخصي معفى من الضرائب بقيمة 12,570 جنيهاً إسترلينياً.
معدلات ضريبة الدخل في المملكة المتحدة لعام 2025
إنجلترا، ويلز، وأيرلندا الشمالية
| الشريحة الضريبية | الدخل الخاضع للضريبة (£) | معدل الضريبة (%) |
| بدل شخصي | حتى 12,570 | 0% |
| الشريحة الأساسية | 12,571 – 50,270 | 20% |
| الشريحة الأعلى | 50,271 – 125,140 | 40% |
| الشريحة الإضافية | أكثر من 125,140 | 45% |
اسكتلندا
| الشريحة الضريبية | الدخل الخاضع للضريبة (£) | معدل الضريبة (%) |
| بدل شخصي | حتى 12,570 | 0% |
| شريحة البداية | 12,571 – 14,876 | 19% |
| الشريحة الأساسية | 14,876 – 26,561 | 20% |
| الشريحة المتوسطة | 26,561 – 43,662 | 21% |
| الشريحة العليا | 43,662 – 75,000 | 42% |
| الشريحة المتقدمة | 75,000 – 125,140 | 45% |
| الشريحة الإضافية | أكثر من 125,140 | 48% |
من يحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي في المملكة المتحدة؟
يجب تقديم إقرار ضريبي إذا كنت:
- عاملاً مستقلاً وتحقق دخلاً يزيد عن 1,000 جنيه إسترليني سنوياً.
- شريكاً في عمل تجاري.
- تحقق دخلاً يتجاوز 150,000 جنيه إسترليني سنوياً.
- تتلقى مخصصات الطفل وكان دخلك أو دخل شريكك أكثر من 60,000 جنيه إسترليني.
- تحقق دخلاً إضافياً من الإيجارات، الفوائد المصرفية، الاستثمارات، أو مكاسب رأس المال.
إرشادات تقديم الإقرار الضريبي في المملكة المتحدة
المواعيد النهائية لتقديم الإقرار الضريبي لعام 2025
| الإجراء | الموعد النهائي للسنة الضريبية 2023-2024 |
| التسجيل للتقييم الذاتي | 5 أكتوبر 2024 |
| تقديم الإقرار الورقي | 31 أكتوبر 2024 |
| تقديم الإقرار عبر الإنترنت | 31 يناير 2025 |
| دفع الضريبة المستحقة | 31 يناير 2025 |
خطوات تقديم الإقرار الضريبي عبر الإنترنت
- التسجيل لدى هيئة الإيرادات والجمارك (HMRC) عبر موقع الحكومة البريطانية.
- الحصول على رقم مرجع دافع الضرائب الفريد (UTR) عند التسجيل.
- إكمال نموذج الإقرار الضريبي عبر الإنترنت من خلال بوابة الحكومة البريطانية.
- إدخال تفاصيل الدخل والمصروفات والمطالبة بأي إعفاءات ضريبية.
- مراجعة وتقديم الإقرار الضريبي قبل الموعد النهائي لتجنب الغرامات.
الإعفاءات الضريبية في المملكة المتحدة
- البدل الشخصي: حتى 12,570 جنيهاً إسترلينياً معفى من الضرائب.
- إعفاء المكفوفين: مبلغ إضافي 3,070 جنيهاً إسترلينياً معفى من الضرائب.
- إعفاءات الأزواج: يمكن للأزواج تحويل جزء من بدلهم الشخصي لتقليل الالتزامات الضريبية.
ماذا يحدث إذا لم تدفع الضرائب في الوقت المحدد؟
- غرامة تأخير أولية: 100 جنيه إسترليني إذا لم يتم تقديم الإقرار الضريبي في الوقت المحدد.
- غرامات إضافية: قد تصل إلى 10% من الضريبة المستحقة إذا تجاوز التأخير 6 أشهر.
- الفوائد على المدفوعات المتأخرة: تضاف إلى المبلغ المستحق حتى يتم السداد.
الضرائب للمقيمين الدوليين في المملكة المتحدة
يخضع الأجانب لنفس القواعد الضريبية، ولكن قد يكون لديهم إعفاءات من الازدواج الضريبي إذا كانت بلادهم لديها اتفاقية مع المملكة المتحدة. ينصح بالتأكد من الالتزامات الضريبية في بلد الإقامة الأصلي لتجنب دفع ضرائب مزدوجة.
استشارات وخدمات ضريبية
للحصول على استشارة ضريبية متخصصة، يمكن التواصل مع شركات مثل H&R Block، التي تقدم خدمات التقديم عن بُعد للمغتربين وتساعد في إعداد الإقرارات الضريبية بسهولة.
ويمكنم للحصول على مزيد من المعلومات،زيارة الموقع الرسمي لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC).
